Точные записи необходимы для коммерческих финансов. Выверка банковских счетов является важной частью этого, поскольку в противном случае записи компании могут быстро рассинхронизироваться с банковскими записями и создать проблемы в дальнейшем. Процесс сверки кажется таким же простым, как проверка совпадения обеих записей, но иногда ведение записей может быть немного туманным, например, когда у вас есть незарегистрированные депозиты.
Что считается незарегистрированным депозитом?
Неучтенные депозиты также можно назвать депозитами в пути, и они довольно часто появляются во время сверки в конце месяца. Банки рассылают отчеты один раз в месяц, обычно сообщая обо всей деятельности с первого до последнего дня, и это обычно сравнивают с бухгалтерскими книгами компании. Тем не менее, когда депозиты делаются и регистрируются в последний день месяца, они могут быть зарегистрированы банком только после начала нового месяца, в результате чего в выписке из банка отсутствуют депозиты. Это так называемые депозиты в пути.
Банковская книга против бухгалтерской книги
«Банковская сторона» или банковская книга просто относится к любой записи банковских транзакций, которая используется для сверки счетов с бухгалтерской книгой компании. Чаще всего это будет ежемесячная выписка из банка. Бухгалтерская книга - это учетная запись компании, обновляемая по мере поступления или вывода денег, и это то, что сравнивается с банковскими записями для проверки банковских комиссий, роста процентов и ошибок.
Вкладывать деньги туда, где их нет
Общее практическое правило при сверке банковских счетов - «положить деньги туда, где их нет». При обнаружении несоответствия между бухгалтерской книгой банка и бухгалтерскими книгами сверка проводок должна повлиять на ту сторону, на которой отсутствует запись. В случае незарегистрированных вкладов депозит отображается в бухгалтерских книгах компании, но не банка. Таким образом, во время сверки депозит должен быть добавлен к стороне банка, чтобы отразить, что деньги были депонированы в течение месяца. Это приведет к истинному банковскому балансу.
Важность точного примирения
Если сверка игнорируется или выполняется неправильно, например, игнорируя ловушки, такие как незарегистрированные депозиты и непогашенные чеки, бухгалтерские книги компании могут быстро стать неточными и ненадежными. Может показаться, что доступно больше или меньше денег, что приведет к ошибочному принятию финансовых решений, а ошибки могут остаться незамеченными. Это может иметь катастрофические последствия, если крупные чеки не вводятся или вводятся неправильно, или если банк допускает ошибку и превышает средства на счете.
