Многие компании могут позволить себе время от времени терять деньги, но ни один бизнес не может позволить себе остаться без наличных. Без наличных вы не можете оплачивать свои счета - а если вы не можете оплатить свои счета, все готово. Вот почему так важно для предприятий контролировать свой оборотный капитал и управлять им.
Рабочий капитал
С точки зрения бухгалтерского учета оборотный капитал - это разница между оборотными активами компании и ее текущими обязательствами. Оборотные активы включают наличные денежные средства и любые активы, которые компания планирует преобразовать в денежные средства в течение года, в частности дебиторскую задолженность (неоплаченные счета клиентов) и товарно-материальные запасы. Текущие обязательства - это счета, которые необходимо оплатить в течение года, при этом, возможно, наиболее важной из них является кредиторская задолженность (собственные неоплаченные счета компании). Компании стремятся к положительному оборотному капиталу - больше оборотных активов, чем текущих обязательств - потому что это означает, что больше денежных средств должно поступать, чем выходить.
Углубляясь
Некоторые оборотные активы более ликвидны, чем другие, то есть их легче превратить в наличные. Наличные, конечно же, самый ликвидный актив. Ликвидность дебиторской задолженности зависит от того, насколько быстро клиенты оплачивают свои счета. Ликвидность запасов зависит от продаж. Две компании с одинаковым положительным оборотным капиталом на бумаге могут находиться в очень разных финансовых положениях, если у одной есть много наличных денег, а у другой есть ящик, полный неоплаченных счетов клиентов, и склад, полный запасов, которые никто не хочет покупать. . Или один может смотреть на кредиторскую задолженность, срок погашения которой в большинстве случаев не наступает, в течение 15, 30 или 45 дней, в то время как другой может иметь поставщиков, требующих немедленной оплаты.
Управление
Управление оборотным капиталом означает постоянное управление оборотным капиталом, чтобы обеспечить непрерывный поток денежных средств через бизнес. Это означает, что необходимо добросовестно собирать дебиторскую задолженность, но не настолько агрессивно, чтобы компания отвлекала клиентов и подвергала опасности будущие продажи. Это означает тщательный мониторинг запасов, отслеживание того, какие продукты продаются быстро, а какие - медленно, какие распродаются (что обходится компании в деньгах в виде упущенных продаж), а какие накапливаются на полках. А это означает поиск способов продления времени до погашения кредиторской задолженности - хотя и без ущерба для взаимоотношений с поставщиками.
Компания Фокус
Управление оборотным капиталом - это действительно управление денежными потоками. Любой в вашем бизнесе, кто имеет дело с компонентами оборотного капитала, должен быть в курсе последствий блокировки слишком большого количества денег. Например, работники, которые видят скопление непроданных товаров или которым приходится отказывать клиентам, ищущим распроданные товары, должны распознавать это как угрозу благополучию компании. Сотрудники, обрабатывающие исходящие счета, должны знать, какие из них нужно оплатить сейчас, а какие можно подождать две недели.
