У вашей компании есть ликвидность, если у нее много ликвидных активов, то есть наличных денег или активов, которые вы можете быстро конвертировать в наличные. Если деньги вашей компании связаны с другими активами, такими как здания или оборудование, которые вы не можете легко продать, или у вас высокие расходы, у вас может остаться мало наличных денег. Отчеты о движении денежных средств помогают измерить ликвидность вашей компании.
О движении денежных средств
В отчетах о движении денежных средств измеряется, сколько денег вы получили и потратили за определенный отчетный период. В отчете рассматриваются три типа доходов и расходов: ссуды и другое финансирование, инвестиции и операции. В нижней строке отчета показано чистое увеличение или уменьшение денежных средств за определенный период. Чистый операционный денежный поток показывает, приносит ли основной бизнес компании деньги, а не увеличивает ли ликвидность за счет получения кредита.
Значимость
Ваша компания может иметь большой доход, не имея при этом много денег. Если вы совершите три или четыре крупных продажи, но все они в кредит, вы засчитываете их как доход, если используете учет по методу начисления. Аналогичным образом, если вы совершите несколько крупных покупок в кредит, это повлияет на вашу прибыльность за период, но не на денежный поток. Знание вашего денежного потока, а также вашего дохода имеет значение, потому что без наличных вы не можете платить налоги, сотрудников или любые счета, которые необходимо оплатить.
Рабочий капитал
Оборотный капитал - это сумма наличных денег, которая у вас есть для ведения вашего бизнеса. Ваш оборотный капитал на следующий квартал, например, представляет собой вашу текущую сумму наличных денег плюс почти наличные активы, такие как счета денежного рынка, за вычетом любых обязательств, которые вы должны оплатить в следующем квартале. Если ваш оборотный капитал невелик, ваша ликвидность низкая, а это означает, что у вас нет большой гибкости, чтобы справиться с чрезвычайными ситуациями или воспользоваться неожиданными возможностями.
Бюджет денежных потоков
Если ваша ликвидность в течение следующего квартала или года ограничена, вам может помочь бюджет движения денежных средств. Бюджет отображает ваш денежный поток за период по каждой неделе, месяцу или кварталу в зависимости от того, когда вы ожидаете платежей от клиентов и когда вам нужно оплачивать расходы. Если в бюджетах указаны периоды с большим количеством денежных расходов и очень маленьким денежным доходом, вы знаете, что вам необходимо предпринять шаги для повышения ликвидности; например, взять ссуду или задействовать свои резервы.
