Построение бюджета может помочь бизнесу поддерживать денежный резерв для финансирования текущих операций. Денежный бюджет пытается спрогнозировать будущий денежный поток. Кассовый бюджет также помогает бизнесу достичь целей по расходам и предоставляет материал для регулярного изучения того, как компания распоряжается наличными деньгами. Знание того, когда и как деньги поступают и уходят, важно для понимания денежного потока. В будущих ситуациях такое планирование может предотвратить критическую нехватку денежных средств.
Подготовка
Создание кассового бюджета требует максимально точной оценки предстоящих расходов и доходов. Перед составлением бюджета полезно ознакомиться с балансом и отчетом о прибылях и убытках. Изучите доходы и расходы. Важно знать предсказуемость поступающей выручки. Оценка расходов необходима, поскольку некоторые из них могут быть фиксированными и цикличными, а другие могут быть переменными и прерывистыми. Некоторые формы доходов и расходов могут быть единовременными. Их тоже необходимо учитывать, если они происходят в течение бюджетного периода.
Компоненты бюджета
Разделы кассового бюджета будут отличаться от бизнеса к бизнесу. Включенные компоненты могут включать такие расходы, как коммунальные услуги, арендная плата, арендные платежи, материалы, инвентарь, реклама, доставка, страховые взносы и счета заработной платы, такие как заработная плата, заработная плата и выплаты сотрудникам. Большинство предприятий получают наличные от продажи товаров или услуг. Таким образом, доходы, перечисленные в бюджете, могут включать продажи за наличный расчет, дебиторскую задолженность и любые другие формы регулярных доходов.
Прогноз продаж и дебиторская задолженность
Оценка того, какой процент продаж будет касаться продаж за наличные, а какой процент будет приходиться на дебиторскую задолженность в конце бюджетного периода, очень важен. Изучение бухгалтерских записей компании может помочь спрогнозировать, сколько компания соберет дебиторской задолженности в течение следующих 30, 60 или 90 дней. Фонд Эдварда Лоу, организация, которая поддерживает и обучает предпринимателей, заявляет, что наиболее важной оценкой при создании кассового бюджета является оценка продаж. Ларри Гуин, бывший профессор финансов в Государственном университете Мюррея, называет точный прогноз продаж «необходимостью» при создании кассового бюджета.
Индивидуальное решение
Для бизнеса, который работает только с продажами за наличные, эта оценка сбора не актуальна. Таким образом, хотя эксперты соглашаются с важностью оценок продаж, там, где это применимо, наиболее важной строкой кассового бюджета является субъективное мнение, основанное на конкретных потребностях и целях руководства и собственности компании.
