Ошибки происходят каждый день, и это не удивительно для банка, иначе вы можете сделать ошибку в отношении банковского счета. Выверка банковских счетов устранит ошибки, просмотрев ваши книги и подтвердив транзакции с банковского счета. Это покажет вам, что суммы в долларах указаны правильно, что все чеки были обработаны и что сумма в ваших книгах соответствует сумме, которая, по словам банка, находится на вашем банковском счете.
1
Скорректируйте остаток по выписке из банка. Это включает в себя добавление любых депозитов в пути, вычитание любых непогашенных чеков, а затем добавление или вычитание любых банковских ошибок. Депозиты в пути - это суммы, зарегистрированные компанией, но еще не внесенные в бухгалтерские книги банка. Неоплаченные чеки - это чеки, которые компания уже зарегистрировала в своих книгах, но не обналичила. Добавление или вычитание банковских ошибок будет зависеть от того, прибавляет или вычитает ошибка из банковского счета.
2
Скорректируйте баланс по бухгалтерским книгам компаний. Это включает в себя вычет платы за банковские услуги, комиссии за недостаточность денежных средств и плату за печать чеков. Это также включало добавление любых полученных банком процентов или векселей к получению. Затем компания должна добавить или вычесть любые ошибки в своих бухгалтерских книгах.
3
Сравните сумму на шаге 1 с суммой на шаге 2. Эти суммы должны быть равны. Если они не равны, то все равно есть ошибки, требующие согласования.
